Фактический баланс и отклонение от плана

Отклонение от плана показывает разницу между фактическим общим балансом и значением, которое ожидалось по финансовому плану.

Как читать отклонение

• Положительное отклонение означает, что фактический баланс выше запланированного.
• Отрицательное отклонение означает, что фактический баланс ниже запланированного.

Ни один знак сам по себе не объясняет причину. Например, положительное отклонение может появиться из-за незапланированного дохода или перенесённого обязательного платежа.

Что проверить при заметном расхождении

1. Сравните остатки счетов с фактическими значениями.
2. Обновите все счета, которые давно не проверялись.
3. Убедитесь, что доходы и расходы имеют правильный тип.
4. Проверьте суммы, валюты, даты и периодичность операций.
5. Найдите события, которые были отменены, перенесены или изменились.
6. Добавьте новые обязательства, которых ещё нет в плане.

Как действовать после проверки

Если остатки были неактуальны, достаточно их обновить. Если изменились будущие обстоятельства, отредактируйте соответствующие операции.

Не пытайтесь искусственно убрать любое отклонение. Оно полезно как сигнал: фактическое поведение отличается от исходного сценария. Важно понять причину и решить, нужно ли менять будущий план.

После корректировки откройте прогноз бюджета и убедитесь, что следующие месяцы отражают новые условия.